ISA 계좌, 특징 4가지와 단점 2가지 (feat. 주식 양도소득세)

금융 쇼핑백, 개인종합자산관리계좌 ISA에 대해 알아보자.

1. 개요
2. 가입자격 및 유형
3. 납입한도
4. ISA 종류와 투자가능 상품
5. 손익통산과 세제혜택
6. 특징과 주의사항
7. 끝으로

---

「개요

ISA (Indivisual Saving Account, 개인형 종합자산관리 계좌)란,
하나의 계좌로
예·적금, 주식, 펀드, 파생상품까지 투자가 가능하며 세제혜택까지 받을 수 있는
금융상품 쇼핑백이다.

「가입자격 및 유형

1. 만 19세 이상 거주자 + 직전 3개년 중 1회이상 금융소득종합과세 대상*이 아닌자

2. 직전 과세기간에 근로소득이 있는 만 15세 이상 ~ 만 19세 미만인 거주자 +
직전 3개년 중 1회이상 금융소득종합과세 대상*이 아닌자

* 금융소득종합과세 대상자란,
연간 금융소득(이자+배당소득, 매매차익X)이 2천만원 이상인 사람이다.

- 가입에 소득 제한이 없어 주부나 학생도 가입가능하다.

가입 유형

	일반형	서민형	농어민
가입요건	위 가입자격	직전연도 총급여 5천만원 또는 종합소득 3천8백만원 이하인 거주자	직전연도 종합소득 3천8백만원 이하인 농어민 거주자
비과세 한도	200만원	400만원
가입 시 필요서류	만 15~19세 미만은 소득확인증명서	소득확인증명서	소득확인증명서 및 농어업인확인서

「납입한도

연 2천만원까지가 한도이며, 최대 1억원을 불입할 수 있다.

납입한도 계산식
: 2천만원 X [1+가입 후 경과한 연수(경과한 연수가 4년 이상인 경우에는 4년으로 한다.)]

- 해당 연도에 남은 한도는 다음 연도로 이월된다.
(총 납입한도 1억원은 기 가입한 재형저축, 소정펀드의 한도와 합산한다.)

가입 후, 5년차에 최대 1억원까지 불입이 가능하다고 보면 된다.


- 이용 팁
연말에 가입하면, 그 다음해에 바로 납입한도가 4천만원이 된다.
ex) 2022. 12. 31일, ISA가입했다면, 그 다음날 2023. 1. 1일에 납입한도가 4천만원이다.

「ISA 종류와 투자가능 상품

ISA의 종류는 중개형, 신탁형, 일임형으로 나눠진다.

	중개형	신탁형	일임형
투자가능 상품	국내상장주식, 펀드, ETF, 리츠, 상장수익증권, 파생결합증권/사채, ETN, RP	펀드, ETF, 리츠, 상장수익증권, 파생결합증권/사채, RP, 예금	포트폴리오
투자방법	가입자가 선택		가입자가 포트폴리오 선택 후 금융사가 운용
보수(수수료)	개별 상품의 수수료	금융사별로 다름	금융사, 상품별로 다름

ISA다모아에서 신탁형, 일임형의 수수료를 비교할 수 있다.

https://dis.kofia.or.kr/websquare/index.jsp?w2xPath=/wq/isa/DISISATrustCms.xml&divisionId=MDIS07004001000000&serviceId=SDIS07004001000

금융투자협회

일임형은 금융사의 포트폴리오대로 운용되는 것이니 제외하더라도,
중개형과 신탁형의 경우 파생상품까지 거의 모든 금융상품을 다 담을 수 있다.
주식투자를 하려면 '중개형'을,
예금을 넣고 싶다면 '신탁형'을 개설해야 하는 것이 다르다.

다만, 해외주식, 해외ETF 매수가 안 되는 점이 아쉽다.
해외에 투자하려면 ' 국내상장 해외ETF '나 ' 국내상장 해외펀드 '를 매수해야한다.

「손익통산과 세제혜택

1. 손익통산

ISA를 통해 발생한 손익은 합쳐서 상계된 다음에 순수익에 대해서만 과세된다.

예를들어, A 상품에서 500만원을 벌었고, B 상품에서 300만원을 손해봤다면
이익 500만원 - 손해 300만원 = 상계된 200만원에 대해서만 과세한다.

- 손익통산 대상 손익
1. 예, 적금, RP 등 : 이자소득(실질소득)
2. 펀드 : 과표기준가로 산출된 손익(과세손익)
3. 파생결합증권(ELB, DLB 등 포함) : 배당손익(실질소득)
4. 국내상장주식 : 양도차손(이익, 손실을 상계하여 최종손실분을 손익통산에 반영)

2. 세제혜택

일반형은 매매차익에 대해 200만원까지 비과세,
서민형·농어민형의 경우 400만원까지 비과세이다.

200만원(400만원)의 초과분은 9.9%만 과세한다.

	일반형	서민형	농어민
비과세한도	200만원	400만원
비과세한도 초과 시	초과분은 9.9%의 분리과세 적용

- 일반계좌 과세

	국내주식형 ETF	기타 ETF
내용	국내주식으로 구성된 ETF	국내주식을 제외한 채권, 파생상품, 해외지수 ETF 등
매매차익과세	비과세	(실제 매매차익, 과표기준가격 상승분)중 작은 것 배당소득세 15.4% 원천징수
배당소득세	15.4%	15.4%

- 일반계좌는 이자, 배당소득에 15.4% 과세한다.
- 국내상장주식, 국내 상장된 주식을 대상 ETF, 펀드의 매매차익은 비과세이다.

(단, 대주주(코스피 상장종목은 1%, 코스닥 상장종목은 2%이상의 지분을 가지고 있거나,
평가액이 10억 이상)에게는 매매차익에 대해 과세한다.)

- 일반계좌는 국내상장 해외주식이나 ETF, 펀드에 투자할 경우, 차익에 대해 과세한다.

(해외 주식 등을 직매수할 경우, 차익의 250만원까지는 비과세, 초과분은 22% 과세한다.)

∴ 국내상장 해외ETF나 펀드에 투자할 때,
혹은 이자, 배당소득이 발생하는 상품에 투자할 때 ISA를 이용하면 좋겠다.

반응형

「특징과 단점

구분	특징	단점
1	중도인출에 제한이 없다	내가 채운 한도는 인출한다고 줄어들지 않는다
2	의무가입기간이 3년이다	중도해지할 경우, 받았던 세액공제혜택을 토해내야한다.
3	금융사나 ISA상품 간 불이익없이 이전이 가능하다.
4	전 금융권에서 1인 1계좌만 개설가능하다.

1. 중도인출에 제한이 없다.

단, 내가 채운 한도는 인출한다고 줄어들지 않는다.

매년 2천만원의 납입한도가 생기는 데, 인출하면 인출분 만큼 다시 넣을 수 있는 것이 아니다.
처음 불입했던 한도가 줄어들지 않고 그대로있기 때문이다.

예를들어, 한 가지 상황을 들어보자.
2021년 2월 1일에 ISA를 개설하며 2천만원을 넣었다.
그리고 9월 1일에 500만원을 인출했다.
그러면 다시 500만원을 넣을 수 있을까?

아니다.
ISA개설하고 인출 한 그 해에는 더 이상 불입할 수 없다.
500만원을 인출했다고 내가 넣은 한도 2천만원이 1500만원이 된 것이 아니기때문이다.
그대로 2천만원으로 남아있게 된다.

2. 의무가입기간은 3년이다.

단, 중도해지할 경우 받았던 과세혜택을 토해내야한다.
(이자·배당소득에 대한 세금 15.4% 등)

3. 금융사나 ISA상품 간 불이익없이 이전이 가능하다.

출처 : 금융투자협회 전자공시서비스

4. 전 금융권에서 1인 1계좌만 개설가능하다.

따라서 주식투자 중에 예금에 가입하고 싶다면, 이전하거나 해지 후 재신청하면 된다.

「끝으로

ISA를 만들지 않을 이유가 없어보인다.

특히 비과세와 분리과세 혜택이 매력적이다.

국내상장 해외ETF나 펀드에 투자할 때나
이자, 배당소득이 발생하는 상품에 투자할 때 ISA를 이용하면 좋을 것 같다.

중도인출도 마음대로 가능하니, 돈이 급할때도 해지할 필요없이
그냥 인출하면 되겠다. 그 해는, 인출한만큼을 다시 넣진 못하겠지만 말이다.

아쉬운 점은
그냥 돈을 ISA계좌에 넣어둔다고 해서
그 액수가 비과세 혜택이 적용되지는 않는다는 점이다.
오직 매매차익이 발생했을 때, 그 양도차익에 대해 비과세 되는 것이니, 충분히 생각해보고 만들던지 하자.
치명적인 단점은 없어보이므로 만들어도 좋을 듯 하다.

본 블로그에 게재된 내용은 사견이 포함되어 있을 수 있습니다.
투자권유가 아니므로, 참고에만 사용하시기 바라며 투자 손실에 대한 모든 책임은 투자자에게 있음을 숙지하시고 투자 결과에 대해 어떠한 법적인 책임도 지지 않습니다.

본 게시물은 지적재산권 보호 대상물입니다. 무단 복제는 삼가 주시기 바랍니다.